Zysk z lokaty jest zwykle rozliczany przez płatnika, a sprzedaż akcji wymaga zwykle PIT-38.
Stawka i podstawa
Polskie przepisy przewidują 19% podatek od wielu dochodów kapitałowych, między innymi od odsetek od lokat i dochodu ze sprzedaży akcji. Podatek od zbycia akcji liczy się od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o kwalifikowane koszty. Strata ma własne zasady rozliczenia.
Praktyka rozliczenia
Bank co do zasady pobiera zryczałtowany podatek od odsetek. Dochody ze sprzedaży akcji są wykazywane w PIT-38. Przy inwestycjach zagranicznych, kilku rachunkach lub szczególnych zwolnieniach sposób rozliczenia może być bardziej złożony. Zachowaj dokumenty i sprawdź aktualne instrukcje podatkowe.
Lista do sprawdzenia
- Ustal rodzaj przychodu.
- Zachowaj PIT-8C i historię transakcji, jeśli dotyczy.
- Sprawdź aktualny formularz i termin rozliczenia.
Źródła i dalsza lektura
Otwórz materiały źródłowe, gdy potrzebujesz aktualnych stawek, szczegółów prawnych lub warunków produktu.